Asmeninė įplaukų ir išlaidų ataskaita

Darbo problema - Lietuvoje asmenys skiria nepakankamai dėmesio asmeninių įplaukų ir išlaidų analizei bei su tuo susijusių procesų valdymui, todėl savo darbe aš sieksiu aptarti ir visapusiškai išnagrinėti šią problemą, panaudojant ne tik teorinę skirtingų autorių medžiagą, bet ir atliekant praktinį tyrimą. Darbo tikslas – ištirti Lietuvos gyventojų asmeninės įplaukų ir išlaidų ataskaitos planavimą ir valdymą bei pateikti pasiūlymus dėl asmeninės ataskaitos sudarymo proceso tobulinimo. Darbo buvo keliami šie uždaviniai: 1) atlikti asmeninių finansų teorinę analizę; 2) išnagrinėti asmeninio biudžeto sudarymo ypatumus; 3) empirinio tyrimo pagalba ištirti asmeninių įplaukų ir išlaidų planavimo ir valdymo elgseną; 4) pasiūlyti asmeninės įplaukų ir išlaidų ataskaitos tobulinimo kryptis. Darbo hipotezė - pagrindinė gyventojo finansinių sunkumų priežastis yra savo finansinės situacijos analizės stoka ar jos nebuvimas. Darbo metodai – darbe taikomas analitinis, sisteminis, apibendrinamasis – aprašomasis metodas, kuris buvo naudojamas nagrinėjant, klasifikuojant bei sisteminant mokslinės ir metodologinės literatūros turinį. Taip pat taikoma apklausos ataskaitų bei duomenų analizė, jų grupavimas ir lyginimas, grafinis duomenų ir jų ryšio atvaizdavimas. Asmeninės įplaukų ir išlaidų ataskaitos sudarymas yra pirmas rimtas žingsnis savo asmeninių finansinių valdymo ir tikslų siekimo link. Sudarant ataskaitą, joje visos išlaidos turi turėti kuo tikslesnius pavadinimus, taip pat nenuvertinti smulkių išlaidų, kurių suma kartais gali sudaryti ženklią visų išlaidų dalį. Ši ataskaita gali parodyti problemines sritis, t.y. išlaidas, kurios nėra būtinos ir jų atsisakius gali būti sutaupoma dalis įplaukų. Ataskaita suteikia informaciją apie pinigų srautus bei jų judėjimą, suteikia galimybę leisti pinigus išmintingai, siekti finansinių tikslų, pasiruošti galimiems finansiniams sunkumams ir protingai vystyti finansų valdymo įgūdžius. Anketinės apklausos, tyrimo paaiškėjo, jog žmonės nepakankamai tvarko ir kontroliuoja savo finansus arba kiti visai to nedaro, nes nesidomi savo išlaidomis, ko pasėkoje neefektyviai naudoja gautas įplaukas, neefektyvus piniginių lėšų naudojimas yra viena pagrindinių finansinių sunkumų priežasčių. Darbo eigoje pasitvirtino tyrimo kelta hipotezė gyventojo finansinių sunkumų priežastis yra savo finansinės situacijos analizės stoka ar jos nebuvimas. Darbo struktūra – magistro baigiamasis darbas susideda iš trijų pagrindinių dalių, kurių pirmoje aptariama asmeninių finansų samprata bei finansų planavimo svarba asmeninei įplaukų ir išlaidų ataskaitai, analizuojama kaip tam tikras gyvenimo ciklas lemia asmeninių finansų tvarkymo įpročius, taip pat aptariamas taupymas bei pagrindinės taupymo priežastys. Antrojoje darbo dalyje pristatomas asmeninės įplaukų ir išlaidų ataskaitos sudarymo procesas, pateikiamos namų ūkio įplaukų ir išlaidų rūšys bei jų klasifikacijos. Antros dalies pabaigoje įvertinamas turto poveikis asmeninei įplaukų ir išlaidų ataskaitai. Paskutinėje, trečiojoje darbo dalyje atliktas tyrimas, buvo apklausti gyventojai ir atliktas jų asmeninių įplaukų ir išlaidų planavimo, valdymo bei kontrolės elgsenos tyrimas. Darbo pabaigoje pateikiamos išvados ir rekomendacijos.

Work problem – in Lithuania people do not pay enough attention to the analysis of personal income and expenses and related management of processes, therefore in my work I will try to discuss and analyze this problem comprehensively, using not only theoretical material of different authors, but also by carrying out practical research. The aim of the work is to analyze Lithuanian residents’ planning and management personal income and expenses report and to provide offers about the improvement of personal report drafting process. The following objectives were raised in the work: 1) to perform theoretical analysis of personal finances; 2) to analyze the peculiarities of personal budget drafting; 3) to analyze the behavior of planning and management of personal income and expenses with the help of empirical research; 4) to offer improvement trends of personal income and expenses improvement. Work hypothesis – the main reason of a resident’s financial difficulties is the lack or absence of analysis of personal financial situation. Work methods – analytical, systematic, summative-descriptive methods are applied in the work, which were used to analyze, classify and systemize the content of scientific and methodological literature. Analysis of questionnaire reports and data, their grouping and comparison, graphical representation of data and their relations were also applied. Drafting of personal income and expenses report is the first serious step towards achieving the management of personal finances and aims. When drafting a report, all expenses in it must have very specific names, pocket expenses needn’t be underestimated as well, because their amount may constitute quite a significant part of all expenses. This report may show problematic areas, i.e. expenses, which are not necessary and a part of income may be saved if they are refused. The report provides information about money flows and their movement; it gives a possibility to spend money wisely, to seek financial aims, to prepare for possible financial difficulties and to rationally develop finance management skills. During questionnaire and research it was found, that people manage and control their finances insufficiently, some even do not do this at all, because they are not interested in their expenses, which results in inefficient use of received income. Inefficient use of cash is one of the key reasons of financial difficulties. During the work the hypothesis, that the main reason of a resident’s financial difficulties is the lack or absence of personal financial situation, was confirmed. Work structure – master’s final work consist of three main parts, in the first of which the concept of personal finances and importance of finance planning for personal report of income and expenses are discussed. The first part also provides the analysis of how a certain life cycle determines the habits of personal finance management and the discussion of saving and main reasons for saving. The second part of the work presents the process of drafting personal report of income and expenses, provides types and classification of a household’s income and expenses. Property impact on personal report of income and expenses is evaluated at the end of the second part. Research was carried out in the final third part. Residents were questioned and research of their personal income and expenses planning, management and control behavior was carried out. Conclusions and recommendations are presented at the end of the work.