Finansiniai ir ekonominiai nusikaltimai globalizacijos epochoje, jų atskleidimo ir tyrimo ypatumai
Mykolo Romerio universitetas |
| Date Issued |
|---|
2010 |
Pasaulyje vykstantys įvairių globalizacijos sričių procesai beveik visoms valstybėms atnešė ne tik teigiamų poslinkių jų ekonominiame, socialiniame ir kultūriniame vystyme, bet ir suponavo neigiamo socialinio reiškinio – tarptautinio pobūdžio nusikalstamumo didėjimą. Prie tarptautinio pobūdžio finansinių ir ekonominių nusikaltimų priskiriami tokie nusikaltimai, kaip nusikalstamu būdu įgyto turto legalizavimas (plovimas), sukčiavimas pridėtinės vertės mokesčio srityje tarptautiniu mastu, sukčiavimas Europos Sąjungos finansinės paramos srityje ir akciziniu prekių kontrabanda. Tokio pobūdžio nusikaltimai pavojingi viso pasaulio mastu, o kartu keldami pavojų kiekvienos valstybės stabiliai ekonomikai ir finansų sistemai kėsinasi į jos nacionalinį saugumą. Ne išimtis šiuo atveju ir Lietuva. Tokios rūšies nusikaltimai daro didelę žalą ne tik Lietuvos ekonomikai ir finansų sistemai, bet kartu ir kiekvienam jos piliečiui, kadangi mažėja pajamos, dar labiau didinama socialinė atskirtis, pažeidžiami teisėti lūkesčiai. Pranešime apžvelgiama globalizacijos įtaka atskirų rūšių finansiniams ir ekonominiams nusikaltimams. Trumpai apžvelgiami tarptautinio pobūdžio finansinių ir ekonominių nusikaltimų registruojamų Lietuvoje statistika, jų padarymo mechanizmai. Analizuojamos priežastys apsunkinančios tokių nusikaltimų atskleidimą ir tyrimą. Išdėstomos pagrindinės tarptautinės ir nacionalinės kovos su tokiais nusikaltimais kryptis, apžvelgiami tarptautiniai teisės aktai, Europos Sąjungos institucijos kovojančios su finansiniais ir ekonominiais nusikaltimais. Apžvelgiamos atskiros kovos su tokios rūšies nusikaltimais priemonės, kurių įgyvendinimas iš esmės pagerintų kovą su finansiniais ir ekonominiais nusikaltimais. Pateikiamos išvados.
The processes of various globalization fields, which take place in the world, for almost all countries have brought not only positive changes in their economic, social and cultural development but also supposed the increase of negative social phenomenon - international criminality. International financial and economic criminality includes such crimes as legalization of property acquired by criminal means (laundering), fraud in the field of VAT internationally, fraud in the field of EU financial support and contraband of excise goods. These crimes are dangerous worldwide, and thus pose a risk to the stable economy and financial system of every country and encroach on its national safety. In this case Lithuania is not an exception. This kind of crimes causes serious damage not only to Lithuanian economy and financial system but also to each citizen, and thus negatively affects their income, increases social disjuncture and infringes legal expectations. The report provides an overview of globalization influence on different types of financial and economic crimes. The statistics of international financial and economic crimes, which are registered in Lithuania, as well as the mechanisms of their perpetration and the peculiarities of their detection and investigation, are briefly discussed. The reasons encumbering the detection and investigation of these crimes as well as the problems are analyzed. Moreover, the main trends of international and national fights against such crimes are presented in the report as well as the international legislation, EU institutions fighting against financial and economics crimes. Furthermore, an overview of measures for individual fight against this type of crimes and their implementation is submitted, which would basically improve the fight against financial and economic crimes. Finally the conclusions are provided.