Kredito rizika ir valdymas

Kredito rizikos ir valdymo magistro baigiamojo darbo tema yra aktuali, todėl kad bankai – vieni iš svarbiausių ekonominės veiklos dalyvių, kadangi jie kaupia lėšas priimdami indėlius ir skolina pinigus juridiniams ir fiziniams asmenims. Bankų pajamas užtikrina paskolos, kituose bankuose laikomi indėliai, vertybiniai popieriai ir kitas turtas. Paskolos sudaro apie 60 % bankų turto, todėl pati reikšmingiausia komerciniams bankams yra kreditinė rizika, nes paskolų portfelis paprastai sudaro pačią didžiausią banko aktyvų dalį. Kredito rizika reiškia, kad klientas neįvykdys savo įsipareigojimų bankui. Todėl ir kredito rizikos valdymo aktualumas yra akivaizdus. Deja, Lietuvos mokslinėje literatūroje kreditinei rizikai skiriama santykinai mažai dėmesio. Daugelis autorių aptaria arba visas rizikos rūšis, jų valdymą, tačiau nepakankamai išsamiai, arba didesnį dėmesį skiria kitoms rizikos rūšims, tačiau ne kredito rizikai. Todėl neabejotina tiek šio darbo praktinė nauda, tiek ir naujumas. Šio darbo objektas – kreditinė rizika Lietuvos komerciniuose bankuose. Pagrindinis šio darbo tikslas - išanalizuoti kreditinės rizikos valdymo praktiką, problemas ir pateikti siūlymus toms problemoms spręsti. Darbo hipotezė – kreditinės rizikos valdymas nėra pakankamai išvystytas Lietuvos komerciniuose bankuose. Siekiant keliamo tikslo buvo sprendžiami tokie uždaviniai: apibūdinti kreditinę riziką ir jos rūšis, apibrėžti, kokiomis priemonėmis valdoma rizika ir apžvelgti kredito rizikos valdymo sistemą, pagrįsti kredito rizikos valdymo aktualumą Lietuvos bankams, išanalizuoti Lietuvos bankų kredito rizikos valdymo praktiką ir problemas, pasiūlyti būdus kredito rizikos valdymui Lietuvos bankuose gerinimui. Atliekant tyrimą buvo taikomi šie metodai: šalies ir užsienio mokslinės literatūros analizė, statistinių duomenų analizė. Raštu pateikta atlikta viena iš tyrimo duomenų analizė. Buvo tiriami pagrindiniai paskolų sistemos veikimo principai ir paskolas teikiančių institucijų veiklą, taip pat panaudota Lietuvos komercinių bankų ir kitų kreditavimo institucijų internete skelbiama informacija. Darbe išanalizuoti ekonomistų straipsniai, tiesiogiai susiję su analizuojama tema, taip pat panaudoti duomenys iš Lietuvos banko oficialių tyrimų. Atlikus sprendžiamų uždavinių analizę, padarytos šios svarbiausios išvados: • Kredito rizikos valdymo tikslas – įvertinti galimų nuostolių atsiradimo galimybę, numatyti jų dydį, pateikti informaciją banko vadovybei, kad būtų pagerinta susidariusi padėtis. • Rizikos analizės tikslas – gauti patikimų duomenų efektyvių valdymo sprendimų priėmimui. • Atlikus kredito rizikos reikšmės Lietuvos bankams analizę, nustatyta, kad ši rizikos rūšis yra viena iš svarbiausių šalies bankams. Taigi tinkamas kredito rizikos valdymas yra labai reikšmingas Lietuvos komerciniams bankams. Atsižvelgiant į tai, kad pastaruoju metu šalies bankai dar labiau sugriežtino kredito išdavimo sąlygas, nors paskolų portfelis bei naujos paslaugos kreditavimo srityje ne mažėja, todėl tinkamas kredito rizikos valdymas ir paskolų kokybės įvertinimas tampa dar aktualesnis. • Kredito rizika nėra nauja rizikos rūšis. Atvirkščiai, tai viena seniausiai suvoktų rizikų. Jos valdymas perėjo 7 evoliucijos etapus. Nuo etapo „mes skoliname tik geriems klientams“ kredito rizikos valdymas pažengė iki diversifikacijos svarbos supratimo. Tačiau ir šiandien dar nėra visiškai aišku, kaip ją išmatuoti, tiksliai įvertinti. Kredito rizikos valdyme išskiriami keli trūkumai, pavyzdžiui: sunku prognozuoti tikslų paskolų portfelį, nepakanka žinoti vien rizikos kiekybės, čia itin svarbi ir kokybė. Kaip dar vieną trūkumą galėtume išskirti sudėtingą kredito portfelio diversifikaciją ir koreliaciją tarp atskirų kreditų. • Sukurti kredito rizikos valdymo sistemą dar nepakanka. Svarbi yra ir vadinamoji rizikos valdymo kultūra – vertybių, įsitikinimų ir elgesio normų visuma. Kredito politikos ir banko politikos neatitikimą gali lemti ne tik kontrolės procedūrų neefektyvumas, kredito rizikos valdymo sistemos netikimas esamai situacijai, bet ir priemonių, galinčių paskatinti darbuotojus atlikti su banko politika nesuderinamus veiksmus, taikymas, kreditavimo kultūros trūkumas ar jos neišmanymas.

The theme of the master’s thesis of credit risk is actuals because banks are one of the most important participants in the economical activities, because they accumulate funds accepting deposits and borrow money to legal and natural people. The income of banks is assured by loans, deposits, kept at the other banks, securities and other assets. Loans form approximately 60 % of the bank assets, therefore credit risk is mostly important for commercial banks, because loans portfolio form the biggest part of the banks actives. Credit risk means that a client will not fulfil his obligations to the bank. Therefore, the actuality of credit risk management is evident. However, relatively low attention is aid at the credit risk in Lithuanian non-fiction literature. Many authors discuss either all the types of risk, their management, however in insufficient detail, o a higher attention is paid at the other types of risk, but not the credit risk. Therefore, this thesis is valuable not only because of its practice, but also by its originality. Therefore, practical use as well as originality of this thesis is obvious. The subject of this thesis is credit risk at Lithuanian commercial banks. The key objective of this thesis is to analyze credit risk management practice, problems and provide with the offers to solve these problems. The hypothesis of this thesis is that credit risk management has not been developed sufficiently at Lithuanian commercial banks. To seek a raised aim the following objectives were solved: to define credit risk and its types, determine the means of risk management and overlook at credit risk management system, substantiate the actuality of credit risk management for Lithuanian banks, analyze the practice and problems of credit risk management at Lithuanian banks, offer the ways how to improve credit risk management at Lithuanian banks. The following methods have been applied during research: analysis of Lithuanian and foreign non-fiction literature, analysis of statistical data. Data analysis of one research has been presented in written form. The main principles of the loan system operation and the activities of institutions, issuing loans, were researched. Information, published at the websites of the Lithuanian commercial banks and other crediting institutions was also used. The articles of the economists, directly related to the analyzed theme, were also analyzed in the thesis. Data from official research of the Lithuanian bank were also used. After analysis of pending problems, the following conclusions have been made: • The aim of credit risk management is to assess the appearance of possible loss, foresee their extent, present information to the management of the bank to improve the situation. • The aim of credit analysis to get reliable information for effective management solutions adoption. • After analysis of credit risk importance at Lithuanian commercial banks, it was determined that this type of risk is one of the most important ones at the banks of Lithuania. Therefore a proper credit risk management is very important at Lithuanian commercial banks. Taking into consideration the fact, that recently the banks of the country made the terms of credit issue stricter, though loans portfolio and new services in crediting field are not decreasing, therefore proper credit risk management and loans quality assessment become even more actual. • Credit risk is not a new type of risk. On the contrary, it is one of the risks, which had been perceived long ago. It management went through 7 evolution stages. Credit risk management went from the stage „ we borrow only to good customers“ to understanding the importance of diversification. However, today it is not clear yet how to measure and assess it exactly. Several shortages have been distinguished in credit risk management, e.g.: it is difficult to forecast the exact loans portfolio, it not sufficient to know only the quantity of risk, quality is especially important here. We can distinguish complicated diversification of a credit portfolio as well as correlation between different credits as one more shortage. • It is not sufficient to establish credit risk management system. So-called risk management culture, i.e. values, convictions and proprieties, is also important. Inadequacy of credit policy and bank policy can be raised not only by inefficiency of control procedures, inadequacy of credit risk management system for present situation, but as well as by application of the means, which can stimulate employees to perform actions, contradictory to the bank policy, shortages of crediting culture and its ignorance.